Агрессивное налоговое планирование в 2021 году в Украине - виды, этапы и элементы

Агрессивное налоговое планирование в Украине в 2021 году максимально эффективно в ситуациях, когда предприятие желает оптимизировать (уменьшить) на законных основаниях свои финансовые потери при уплате всех налогов и обязательных платежей. Подобные меры стоит проводить исключительно при активном участии квалифицированных сотрудников аудиторских и адвокатских компаний.

Международное налоговое планирование предусматривает использование офшорных компаний для легального уменьшения налога на прибыль.

Налоговое планирование (tax planning-налоговый план в переводе с английского языка) – это деятельность предприятий, ООО, ФОП и других коммерческих структур по уменьшению своих налоговых обязательств на законных основаниях.

В связи с пандемией COVID 19, мировой экономический кризис делает актуальным налоговое планирование для бизнеса подавляющего большинства всех стран мира. Для украинских предприятий малого, среднего и большого бизнеса налоговое планирование в 2021 году является спасательным кругом, чтобы сохранить свой бизнес и получать прибыль.

Агрессивное налоговое планирование при осуществлении украинскими предприятиями ВЭД, это когда предприятия для снижения налоговой нагрузки используют пробелы в законодательстве и нестыковки налоговых систем разных стран, где эти предприятия осуществляют свой бизнес. Часто использование таких пробелов в налоговом законодательстве дает возможность предприятию получить дополнительный доход, который ни в одной из-стран не подвергается налогообложению.

Экономия на уплате налогов (НДС и налог на прибыль) с использованием законных моделей налоговой оптимизации, способна увеличить рентабельность всех видов бизнеса (производства, торговли оптовой и розничной, услуги, ВЭД). Эксперты ААО " Бизнес-Рост" впервые в истории морового бизнеса разработали " Первый справочник по легальному уменьшению налогов в бизнесе", который эффективно используется для налогового планирования во всех видах бизнеса. Данный справочник находится для всех в свободном доступе на нашем сайте business-rost.com.ua.

Агрессивное налоговое планирование в 2021 году в Украине. Виды, этапы и элементы налогового планирования

Налоговое планирование необходимо для бизнесменов в следующих ситуациях:

1) Когда нужно увеличить чистую прибыль уже в действующем бизнесе.

2) Сделать новый бизнес-проект или осуществить коммерческую сделку на сумму более 1 000 000 гривен, и получить максимальную чистую прибыль

3) Создать новый вид бизнеса. При этом бизнесмену надо учитывать два момента. Первый момент- какой объем операций в денежном выражении будет его новом бизнесе за отчетный период. Второй момент-на какой системе налогообложения будут его потенциальные покупатели, поставщики и деловые партнеры.

4) При составлении бизнес-плана для привлечения инвестиций в свой бизнес или получение банковского кредита.

Целью налогового планирования является построение оптимальной модели бизнеса предприятия или коммерческой структуры, обеспечивающей минимально возможный размер налоговой нагрузки на него.

Сущность налогового планирования состоит в признанном Налоговым кодексом и другими законами Украины за каждым налогоплательщиком права использовать все допускаемые законом средства, пути и методы для максимального сокращения своих налоговых обязательств.

ВИДЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

Виды налогового планирования в бизнесе:

1. В зависимости от длительности периода и характера решаемых задач собственниками бизнеса и руководством предприятия различают:

– стратегическое (долговременный курс предприятий и решение крупномасштабных задач). Как правило, это более 1 года.

– тактическое (текущий, повседневный характер). Как правило от 1 месяца до года.

2. В зависимости от размера территории, на которой предприятие - налогоплательщик осуществляет свою деятельность, налоговое планирование может быть:

– международным;

– внутри государства

ЭЛЕМЕНТЫ И ЭТАПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В БИЗНЕСЕ

Элементами налогового планирования являются:

1) Налоговый календарь, это плановый график оплаты всех предстоящих налогов и платежей, предназначенный для четкого прогнозирования и контроля правильности исчисления и соблюдения сроков уплаты всеми субъектами бизнеса в бюджет требуемых налогов. А также представления отчетности всех налогоплательщиков в целях недопущения нарушений сроков отчетности, влекущих штрафные санкции;

2) Стратегия оптимизации налоговых обязательств (НДС и налог на прибыль), в соответствии с которой разрабатывается четкий план реализации. В практике украинского бизнеса это приобретение актуальных для бизнеса налогоплательщика товаров и услуг с подтвержденным налоговым кредитом по НДС. Уменьшение налогооблагаемой торговой наценки на товары в производственной деятельности и торговле оптовой и розничной. Уменьшения налога на прибыль с помощью ценных бумаг. При осуществлении ВЭД используются формула Экспорт через Комиссию. А также уменьшение налога на прибыль через офшорные компании.

3) Контроль и учет дебиторской и кредиторской задолженностей на предприятии;

4) Ведение бухгалтерского учета в соответствии с нормами действующего законодательства Украины. Контроль состояния бухгалтерского учета и отчетности на предприятии, для получения оперативной и достоверной информации о хозяйственной деятельности в целях адекватного налогового планирования;

5) Получение налоговых льгот (налоговый кредит по НДС);

6) Экономически выгодное размещение активов и прибыли (дивидендов) предприятия;

7) Использование в бизнесе предприятия оптимальных форм договоров и видов расчетов с контрагентами;

8) Разработка учетной политики на предприятии для целей оптимизации налогообложения его бизнеса.

Воспользовавшись услугами специалистов ААО «Бизнес-Рост» Вы можете быстро, эффективно и безопасно увеличить прибыль Вашего предприятия, сократив расходы на налоги и сборы. Неграмотное налоговое планирование может принести значительные убытки и даже проблемы с контролирующими органами. Не пренебрегайте своей безопасностью и заказывайте подобные услуги исключительно у проверенных и опытных посредников. Наше адвокатско-аудиторское объединение подтвердило свою репутацию и высокую квалификацию своей успешной деятельностью уже на протяжении более 13 лет и сотнями позитивных отзывов наших клиентов.