Заполнение декларации по НДС: как заполнить дополнительное поле строки 22.1?
ГФСУ в Базе знаний (подкатегория 101.08) отмечает, что при заполнении дополнительного поля в строке 22.1 налоговой декларации по НДС учитываются суммы, на которые автоматически увеличена регистрационная сумма.
Чтобы правильно заполнить дополнительное поле в строке 22.1 декларации, налогоплательщик может направить в ГФСУ электронный Запрос о состоянии счета в системе электронного администрирования НДС и суммы налога, на которую налогоплатенльщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные и/или расчеты корректировки (J/F1301205).
На основании этого запроса налогоплательщику предоставляется Выписка из системы электронного администрирования (J/F1401205). В ней содержится информация о:
— состоянии счета (остаток на счете/задолженность);
— сумме НДС, на которую плательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные и/или расчеты корректировки, составляющих формулы расчета такой суммы.
