Юристы посоветовали, как защищать бизнес
С момента внесения сведений в Единый реестр досудебных расследований и начала расследования следователь имеет право проводить: временный доступ к вещам и документам, обыск, осмотр, допросы, проверки и негласные следственные действия; назначать экспертизы.
О тактике и практике защиты предприятия при проверках всех уровней в 2014 г. рассказали партнер правовой безопасности бизнеса ЮК «Юскутум» Денис Овчаров и Специалист по налоговому праву ЮК «Юскутум» Андрей Фомичев в рамках практикума компании ЛІГА: ЗАКОН, который состоялся 4 февраля 2013 г.
Юристы, в частности, говорили о: правах и обязанностях проверяющих, стратегиях защиты и тактике поведения при проверке, построении системы профессиональной безопасности должностных лиц, проверке налоговой, прокуратуры, ГСБЭП, ОБОП, а также о том, как проверяют и будут проверять в 2014 г.
Д. Овчаров отметил, что на сегодня очень легко начать уголовное производство против предприятия. Для этого достаточно любого заявления от любого лица, в котором будет сформулирован состав правонарушения, подходящий под ст. 212, ст. 176 или ст. 172 Уголовного кодекса. То есть достаточно формально подать заявление и это является основанием, чтобы правоохранительные органы его зарегистрировали, присвоили ему уголовную статью, которая, как они считают, отражена в тексте заявления, и после этого начали следственные действия.
По словам Д. Овчарова, любая информация из интернета, публичная, согласно которой будет косвенно видно, что предприятие или директор занимается чем-то незаконным, тоже является основание для открытия уголовного производства. То есть любая информация, которая будет известна следователю, прокурору, что конкретное предприятие занимается обналичиванием денег, нарушает законодательство о труде, пользуется нелицензионным ПО, уклоняется от уплаты налогов, работает с фиктивными предприятиями, — это является основанием для открытия уголовного производства.
С момента внесения сведений в Единый реестр досудебных расследований и начала расследования следователь имеет право проводить: временный доступ к вещам и документам, обыск, осмотр, допросы, проверки и негласные следственные действия; назначать экспертизы.
Если уголовное производство уже началось, то его быстро не закрыть. Большая часть уголовных производств, которые существуют в Украине по экономическим статьям, не закрывается за отсутствием состава преступления, — отмечает г-дин Овчаров. В то же время он отмечает, что как только по итогам налоговой проверки составлен акт проверки, в которому казана сумма доначисления больше чем 570 000 грн., то этот акт автоматом попадает в налоговую милицию, которая на основании акта проверки открывает уголовное производство по ч. 1 ст. 212.
По словам Д. Овчарова, в экономических преступлениях подозреваемый — это директор, бухгалтер, топ-менеджер. Юристы, которые тоже принимают решения, поэтому могут быть соучастниками. «Я не сторонник привлекать потенциального соучастника к защите предприятия», — отметил юрист.
В то же время он отметил, что вручение уведомления о подозрении в экономических делах случается только в самом крайнем случае, а именно тогда, когда уже собрана вся доказательственная база, проведены все следственные действия, обыски, допросы, экспертизы. «Только после этого вызываются директор и бухгалтер или топ-менеждер, которым сообщают, что они подозреваемые. Как только человек становится подозреваемым — сразу начинают действовать сроки. До этого момента никаких ограничений по срокам. С момента, когда началось уголовное производство в отношении предприятия и до того, когда нашли потенциальных подозреваемых, сроки не действуют. Но следственные действия проходят. И здесь процессуально ничего нельзя сделать», — поделился своим опытом Д. Овчаров.
Также необходимо отметить, что с момента, когда лицу вручено уведомление о подозрении, лицо приобретает статус подозреваемого. К нему могу т быть применены меры пресечения (содержания под стражей, залог и т.д.), арест имущества, отстранение от должности.
Для защиты своего предприятия документы, которые касаются его хозяйственной деятельности, юрист порекомендовал хранить:
— у адвоката, поскольку согласно ст.23 закона Украины «Об адвокатуре и адвокатской деятельности» запрещается проведение осмотра, разглашение, истребовании или изъятие документов, связанных с осуществлением адвокатской деятельности.
— в банковских ячейках.
— у третьих лиц, при надлежащим хранении, а именно в сейфах в местах которые доступны только определённому кругу лиц.
— удалённое хранение информации
По словам Д. Овчарова, для хранения первичной документации должно быть отдельное помещение с ограниченным доступом. Важную информацию нужно хранить на удаленных серверах, а данные — шифровать.
Чтобы подготовить компанию к возможным проверкам, юрист рекомендует провести ряд мероприятий, которые позволят смягчить возможный ущерб, а именно:
1. Разработать инструкции для персонала на случай проверки. Необходимо составить инструкцию для сотрудников о том, как вести себя в случае проверки. При этом для секретаря, службы охраны (если таковая есть), сотрудников бухгалтерии и наемных топ-менеджеров должны быть прописаны и доведены отдельные инструкции.
Для различных должностей нужно ввести различные уровни доступа к информации. В таком случае во время обыска или допроса сотрудник не сможет навредить компании своими показаниями.
2. Объяснить права и полномочия проверяющих. Должен быть составлен четкий список документов, которые могут требовать проверяющие, а также лиц, отвечающих за их предоставление.
3. Провести инструктаж с каждым из сотрудников. Необходимо проинструктировать всех сотрудников относительно того, что подпадает под действие коммерческой тайны, а также озвучить стандартные ответы на вопросы проверяющих. При этом знание персоналом своих прав и обязанностей необходимо регулярно проверять.
4. Организовать грамотное хранение данных. Для хранения первичной документации должно быть отдельное помещение с ограниченным доступом. Важную информацию нужно хранить на удаленных серверах, а данные — шифровать.
