Какие риски для бизнеса повлечет создание Службы финансовых расследований?
Директор ОО «Палата налоговых консультантов» Лариса Антощук поделилась с ЮРЛИГОЙ своим мнением по поводу возможного создания в Украине Службы финансовых расследований.
Недавно правительство заявило об инициативе создания Службы финансовых расследований (далее — СФР). Такая инициатива вызывает вопрос — как новый орган «аукнется» налогоплательщикам? Нововведения предыдущей власти пугали своим радикализмом и трудностью просчета последствий для бизнеса. Изменилось ли отношения к нововведениям сейчас? Наверное, да. Мы уже смотрим не только на подвохи и возможные негативные последствия, но стараемся проанализировать — есть ли рациональное зерно в предложенных новациях и что бизнес получит в виде плюсов.
Что обещают сделать? Забрать функции по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений в сфере нарушений налогового, финансового и таможенного законодательства у действующих соответствующих подразделений Миндоходов, Госфиниспекции, МВД, СБУ и передать их новосозданной службе — СФР.
Если говорить о потенциальных рисках для бизнеса в связи с созданием СФР, то первый, который легко идентифицировать — риск монополизации функции по выявлению, расследованию и раскрытию экономических преступлений и таким образом увеличение возможности давления на бизнес. Исключить указанный вариант развития событий можно только при условии, что СФР будет формироваться из сотрудников, прошедших специальную проверку (как это сделала Грузия). Более того, должна идти речь и жестком отслеживании нарушений и случаев давления со стороны СФР, и ответственности каждого сотрудника, вне зависимости от должности в организации. Не последним должен быть поставлен вопрос материального обеспечения работы сотрудников СФР — они должны бояться потерять свою должность.
Соответствующий механизм полномочий СФР и ответственности важно закрепить на законодательном уровне, как минимум. Но менее важно самому бизнесу отслеживать работу службы, в случае ее создания. Понимаем, что при идеальных законах, их соблюдение далеко даже от отметки «удовлетворительно».
Вторым риском для бизнеса может стать тот факт, что СФР, скорее всего, будет работать на уровне высоко-аналитического отслеживания преступлений (как в США, например). Поэтому, не исключено, что те бизнес-модели, которые сегодня работают на грани легальности (между «оптимизацией» и «уклонением от уплаты налогов»), не вызывая дополнительных вопросов у контролирующих органов, могут быть поводом для проверок со стороны СФР. Хотя с другой стороны, количество запросов о предоставлении информации, изьятий, допросов должно было бы уменьшиться вцелом (как это за рубежом).
Рациональные зерна для государства в инициативе сразу понятны — более эффективное использование бюджетных средств за счет унификации функций выявления, раскрытия и расследования экономический правонарушений в одном органе. Бизнес же в свою очередь может выиграть от того, что не будет тратить ресурсы на ответы на несколько запросов от разных органов. Потенциально возможно уменьшение количества внеплановых проверок (внесли бы соответствующие изменения в Налоговый кодекс), и конечно же — появится дополнительная возможность проверять добросовестность контрагентов (только бы информация о раскрытых преступлениях обнародовалась СФР на сайте, либо в доступных базах данных.
Не зная всех подробностей о внедрении СФР трудно предусмотреть все плюсы и минусы для бизнеса. Но сам факт, что изменения нарабатываются и озвучиваются дает возможность не только подготовиться к изменениям, но и включится в их обсуждение на этапе проекта нормативно-правового акта. Это уже не маловажно. Главное, не упустить момент, когда можно будет подать свои предложения о структуре, полномочиях, обязанностях и ответственности будущих сотрудников службы. Ведь завтра придется жить по принятых сегодня правилах.
